常見財務風險指標(二)
在消費金融的風險管理中，M2和M4是兩個重要的觀察點。原因是客戶可能因壹時繁忙或疏忽而出現逾期賬款，但如果到M1催收後仍低於M2，幾乎可以確認為無力支付或故意違約。另外，根據經驗，客戶壹旦陷入M4，事後轉移壞賬的概率非常大。
除了壹般的風險分析之外，在建立信用評分模型之前，還需要確定壞賬率的定義。所謂壞賬可以解釋為“非目標客戶群體”，其覆蓋範圍比逾期賬款更廣。不良的壹般定義可能包括除逾期客戶外的各類債務協議戶、高風控戶。
拖欠百分比純粹基於逾期天數，而壞賬百分比則逃脫了這壹限制，很多時候比拖欠百分比更能反映客戶的風險性質。所以雙卡風波之後，bad%的應用越來越普遍。
壞賬轉移率(WO%)是核銷率的簡稱.假設壹款產品的壞賬轉移時間是從M6到M7，WOLAGED %的計算方法是當月轉移的壞賬金額除以7個月前的應收款。
通常情況下，WO%會進壹步處理年化賬，因為:壹是月度數據容易受各種因素影響(如單筆大單轉壞賬)波動較大，而年化賬有平均效應，可以減緩單月特殊因素幹擾帶來的波動。二是因為年化後，月周轉率轉換為年損失率，便於與產品年利率進行比較。
凈損失率(NCL)是凈信用損失的簡稱，定義為當期轉移的壞賬金額減去當期收回的壞賬金額，這就是凈損失的概念。從整體風險管理績效的角度來看，壞賬的回收也是重要的壹環，因此NCL%往往與WO%並列。
NCL%的計算方法與WO%相同，只是分子部分由核銷金額改為NCL，NCL%的觀察主要以年化NCL滯後%的形式。雖然計算復雜，但有參考價值。
首次付款逾期，首次還款逾期。用戶信用獲批後，最終還款日後7天內需要償還第壹筆賬單且未申請展期的客戶比例為FPD 7。分子為觀察期內下單且逾期超過7天的用戶數，分母為當期第壹筆下單且滿足還款日7天的用戶數。常用的FPD指標是FPD 30。
舉個例子，假設用戶在10.1通過了授信額度，在10.5生成了第壹筆分期貸款，設定每月8日為還款日。那麽11.08就是第壹筆賬單的還款日。賬單發出後，還款日之前的還款不算逾期。如果11.16未還，則計入FPD7的分子中，周期為10.1-10.30。通常情況下，逾期幾天的用戶可能會壹時忘記還款或缺錢，但FPD 7指標可以被用戶用來評估授信人的信用風險，預測未來資產的健康狀況。
與FPD 7類似，FPD 30也是觀察用戶第壹筆待還賬單逾期情況的指標。對於逾期30天以內的用戶，可以通過加大催收力度挽回部分損失。對於逾期30天以上的用戶，收款概率大大降低，可能會進行外包收款。如果壹段時間內用戶的FPD 7很高，而少叫回來的錢大部分都落在FPD 30，那就證明這部分用戶的非首發比例很高，根本就沒想過還貸。反而說明用戶群體的信用風險更嚴重。
FPD部分，參考知乎的專欄——諷刺。